Как получить налоговый вычет по ИИС в 2025 году

Из этой статьи вы узнаете:

• Как увеличить доходность своего портфеля на 13–22 % без риска

• Почему налоговый вычет по ИИС работает особенно выгодно в 2025 году

• Как не потерять льготу из-за простой ошибки

• Кому и когда лучше выбрать новый счёт ИИС‑3, а не классический ИИС

Зачем вообще нужен вычет по ИИС‑2025

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) позволяет инвестору вернуть до 52 000 ₽ в год за счёт уплаченного НДФЛ — при этом доходность портфеля на горизонте трёх лет вырастает на 13–22 % годовых, даже без учёта рыночной переоценки активов. Например, если вы вносите 400 000 ₽ в год и стабильно получаете вычет, то через 3 года государство фактически компенсирует вам 156 000 ₽ — эта сумма может составлять до трети всего прироста капитала при умеренной доходности портфеля.

С 2025 года логика налоговой льготы изменилась: на смену отдельным вычетам по типу А и Б пришёл ИИС‑3, в котором государство сразу поощряет и вложения, и долгосрочное инвестирование, но требует обязательной «заморозки» средств на три года.

Прогрессивная шкала НДФЛ и её влияние на расчёт выгоды

С 2025 года в России вступила в силу новая шкала налогообложения доходов физических лиц. Теперь НДФЛ больше не фиксирован — ставка зависит от суммы годового дохода:

• до 1,2 млн ₽ — 13 %

• от 1,2 до 5 млн ₽ — 15 %

• от 5 до 20 млн ₽ — 18 %

• выше 20 млн ₽ — 22 %
  

Для инвестора это означает одно: чем выше ставка НДФЛ, тем больше потенциальная экономия от налогового вычета. Если раньше максимум вычета по ИИС составлял 52 000 ₽ (13 % от 400 000 ₽), то теперь при ставке 15 % он доходит до 60 000 ₽, а при 18 % — до 72 000 ₽.

При этом лимит взноса на вычет не изменился — 400 000 ₽ в год. Но эффект от возврата налога стал ощутимее для тех, чей доход превышает средний по стране. Вычет начал работать как прогрессивный бонус — и это усилило интерес к ИИС даже среди тех, кто раньше считал его инструментом для «начинающих».

Новый тип счёта ИИС‑3: совмещённые льготы, срок владения, переход со старых типов

Главное нововведение 2025 года — запуск единого инвестиционного счёта нового поколения: ИИС‑3. Этот счёт объединил две схемы прежних лет:

• вычет на взнос (тип А)

• освобождение дохода от налога (тип Б)
  

Теперь инвестор может получать и то, и другое, но при соблюдении одного ключевого условия — трёхлетнего срока владения без изъятий. Раньше можно было ежегодно брать вычет и при этом снимать деньги по окончании срока ИИС‑1. Теперь возврат НДФЛ и освобождение прибыли работают только совместно и только после трёх лет хранения активов.

Ещё одно важное изменение: переход со старого ИИС‑1/2 на ИИС‑3 невозможен в автоматическом режиме. Чтобы воспользоваться новой моделью, инвестору придётся закрыть предыдущий счёт, вывести средства (что может повлечь отмену ранее полученного вычета) и открыть новый. Поэтому решение стоит просчитывать заранее — особенно тем, кто уже получал вычет по типу А в прошлом.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС и как они работают

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это не просто платформа для покупки ценных бумаг. Это инструмент, который позволяет легально сэкономить на налогах. В 2025 году действует три режима вычетов: два «классических» (А и Б) и один новый — ИИС‑3, с объединённой льготой. Разберём, как каждый из них работает.

Тип А — вычет на взнос

Если вы официально работаете и платите НДФЛ, государство готово вернуть вам часть этих налогов — до 13 % от суммы взноса на ИИС. Максимальный возврат — 52 000 ₽ в год, при условии, что вы внесли 400 000 ₽ или больше.

Пример: вы вложили 300 000 ₽ на ИИС и подали заявление на вычет. Если ваш НДФЛ за год был не меньше 39 000 ₽, то налоговая вернёт эту сумму.

Кому подходит:
 — тем, кто получает белую зарплату и стабильно платит НДФЛ;
 — тем, кто хочет получать вычет каждый год и не обязательно держать счёт 3 года (если не использовал тип Б).

Тип Б — освобождение от налога на прибыль

Здесь инвестор не получает ежегодный возврат, но зато при закрытии счёта вся прибыль — купонный доход, дивиденды, рост стоимости бумаг — освобождается от налога на доходы физических лиц. Это может быть особенно выгодно при активной торговле или долгосрочном росте портфеля.

Условие — продержать счёт не менее 3 лет и не использовать тип А в течение этого периода.

Кому подходит:
 — тем, кто не платит НДФЛ (например, ИП или самозанятые);
 — тем, кто делает ставку на рост активов или регулярно торгует.

ИИС‑3 — объединённый вычет

С 2025 года появился третий вариант: ИИС‑3, который совмещает тип А и тип Б.
 Вы можете одновременно:
 — получать возврат 13–22 % от взноса,
 — и освободить прибыль от налога.

Главное условие — не снимать деньги с ИИС в течение трёх лет. При досрочном выводе средств вся налоговая льгота аннулируется.

Кому подходит:
 — тем, кто начинает с нуля в 2025 году и готов инвестировать минимум на 3 года;
 — тем, у кого доход позволяет вернуть НДФЛ, и кто при этом планирует получить прибыль на фондовом рынке.

Таблица: сравнение типов вычетов по ИИС

Если коротко: тип А — это возврат сейчас, тип Б — экономия потом, а ИИС‑3 — компромисс с максимальной выгодой, но только при соблюдении жёсткого трёхлетнего срока.

Пять шагов к вычету в 2025 году

Налоговый вычет по ИИС — это несложно, если действовать по инструкции. В 2025 году правила остались понятными, но добавились новые цифровые опции. Вот пять шагов, которые нужно пройти, чтобы вернуть деньги с государства.

Открыть ИИС

Вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счёт у:
 — брокера (например, через приложение Тинькофф, ВТБ, Сбербанк),
 — в банке, если у него есть брокерская лицензия,
 — или в страховой компании, если это страховой ИИС (например, ИИС с накопительным страхованием жизни — НСЖ).

ЦБ проверяет лицензии всех операторов ИИС: они должны быть в реестре профучастников. Перед подписанием договора проверьте, что организация входит в список на сайте Банка России.

Если вы уже открывали ИИС ранее, откройте новый только после закрытия старого. Нельзя иметь два активных счёта одновременно.

Пополнить счёт

Максимальная сумма взноса, с которой можно получить вычет, — 400 000 ₽ в год. Но вносить всё сразу необязательно.

 Оптимальная стратегия — попол­нять счёт равными частями ежеквартально:
 — Январь — 100 000 ₽
 — Апрель — 100 000 ₽
 — Июль — 100 000 ₽
 — Октябрь — 100 000 ₽

Так вы снижаете риск покупать активы «на пике» и быстрее запускаете механизм инвестирования. Главное — внести сумму до 31 декабря, иначе она не попадёт в расчёт вычета за текущий год.

Собрать подтверждения

Для подачи на вычет понадобятся:
 — справка 2‑НДФЛ (её выдаёт работодатель, подтверждает уплату налога);
 — выписка о внесённых средствах на ИИС — её можно скачать в ЛК брокера;
 — отчёт о состоянии счёта или договор ИИС — для подтверждения открытия счёта;
 — при необходимости — копия паспорта и ИНН.

Если подаёте вычет через маркетплейс или банк‑партнёр, часть документов подтягивается автоматически.

Подать заявление

В 2025 году есть три рабочих способа:

1.    Через Личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru)
 Загружаете документы, заполняете заявление, подписываете ЭЦП.
 Доступно всем, занимает 15–20 минут.

2.    Через Госуслуги
 Переходите по ссылке на nalog.gov.ru из своего профиля, входите через ЕСИА.
 Удобно, если вы уже оформляли услуги ФНС онлайн.

3.    Через банк-партнёр или инвестмаркетплейс
 Работает по упрощённой схеме: вы просто даёте согласие на передачу данных, и банк подаёт документы сам.

 Срок подачи — до 20 марта следующего года (например, за 2024 год — до 20.03.2025).

Плюс цифрового канала — меньше бумаг, меньше шансов на ошибку.

Получить деньги

После подачи заявления налоговая проводит камеральную проверку — это занимает до 30 календарных дней.

 Если всё в порядке, деньги перечисляют на ваш банковский счёт в течение 15 рабочих дней после окончания проверки.

На практике:
 — при подаче в январе — возврат обычно в марте;
 — при подаче в марте — деньги приходят к маю.

Сумму вычета можно потратить как угодно, но если вы хотите увеличить будущую доходность — реинвестируйте её на ИИС.

Частые ошибки и как их избежать

Даже при понятных правилах инвесторы регулярно теряют право на налоговый вычет — просто потому, что не проверили формальности. Вот три самые распространённые ошибки, которые могут обнулить вашу выгоду.

1. Сняли деньги раньше трёх лет

Если вы открыли ИИС‑3 и решили вывести деньги до окончания трёхлетнего срока — весь налоговый вычет придётся вернуть, независимо от причин. Даже если вы снимали средства частично, даже если только меняли брокера — налоговая трактует это как досрочное закрытие счёта.

Как избежать:
 — Сразу зафиксируйте дату открытия счёта и добавьте напоминание за три месяца до окончания срока.
 — Не используйте ИИС‑3 как «подушку» — только как долгосрочную стратегию.

2. Неправильно оформили переход на ИИС‑3

Многие инвесторы в 2025 году захотят перевести свои ИИС‑1 или ИИС‑2 на новую модель. Проблема в том, что автоматического перевода не существует. Чтобы получить льготы по ИИС‑3, нужно закрыть старый счёт, вывести средства, дождаться подтверждения, и только потом открыть новый ИИС‑3.

Ошибка: инвестор открывает второй счёт, пока не закрыл первый — это нарушение закона, и такой вычет налоговая не примет.

Как избежать:
 — Получите официальное уведомление о закрытии ИИС‑1/2, прежде чем открывать ИИС‑3.
 — Убедитесь, что деньги с предыдущего счёта поступили на ваш обычный банковский счёт — это сигнал, что процесс завершён.
 — Обратитесь к консультанту, если ранее использовали тип А и не уверены, нужно ли возвращать вычет.

3. Превысили лимит 400 000 ₽ и потеряли часть льготы

Государство возвращает налог только с 400 000 ₽ в год. Если вы внесли больше, например, 700 000 ₽, — вы не получите больший вычет, и «лишние» 300 000 ₽ не перенесутся на следующий год. Это особенно актуально для тех, кто делает один крупный платёж и надеется «размазать» его на несколько лет.

Как избежать:
 — Разбейте инвестиции на несколько лет — по 400 000 ₽ ежегодно.
 — Отслеживайте сумму пополнений через брокерское приложение.
 — Помните, что вычет не зависит от рыночной стоимости активов — важна только сумма взноса.

ИИС остаётся одним из немногих инструментов в России, где государство платит вам за то, что вы инвестируете. В 2025 году, несмотря на налоговую реформу, выгода не исчезла — наоборот, с ростом ставок НДФЛ возврат стал ещё ощутимее. Сумма вычета выросла, а ИИС‑3 упростил выбор: теперь не нужно разрываться между доходом и возвратом — можно получить и то, и другое, если инвестировать минимум на три года.

Но главное — дисциплина. Те, кто регулярно пополняет счёт и не забирает деньги раньше срока, получают доходность на 13–22 % выше, чем те, кто просто хранит средства на брокерском счёте. А если подключить страховую защиту и дополнительные субсидии, эффект становится ещё сильнее.

В этом смысле особенно выгодно выглядят наши программы с НСЖ и ИИС‑компонентом:
 — «Долгосрочные сбережения» — вы получаете до 88 000 ₽ в год за счёт налогового вычета и господдержки,
 — «На Максимуме» — доход до 47 % годовых при фиксированном сроке и полной страховой защите,