Как получить налоговый вычет за страхование жизни в 2026 году

Узнайте, как вернуть НДФЛ за страхование жизни и подготовить документы.

Содержание:

С 2026 года возврат налога по договорам добровольного страхования жизни, к которым относятся и накопительное и долевое страхование, оформляется как налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан (ДСГ).

Налоговый вычет не должен быть единственной причиной для оформления договора страхования жизни: сначала важно оценить срок программы, порядок взносов, страховое покрытие, условия досрочного расторжения и собственную потребность в долгосрочном накоплении.

В декабре 2025 года Олег Киселёв, генеральный директор «Ренессанс Жизнь», в материале электронную изданию Foprbes отмечал, что налоговые стимулы повышают привлекательность долгосрочных накопительных инструментов. Для клиента это означает, что льготу разумно рассматривать как дополнительный элемент общей экономики договора, а не как замену анализу его условий. Право на вычет и его размер определяются Налоговым кодексом и зависят от конкретной ситуации налогоплательщика.

По новым правилам, закрепленным в налоговом кодексе РФ Статье 219.2, общий лимит по взносам составляет 400 000 рублей в год, а с 1 сентября для взносов в пользу детей предусмотрен увеличенный лимит до 500 000 рублей в год на каждого родителя.

Новая льгота относится к договорам, заключённым с 1 января 2025 года. Также полис должен соответствовать условиям по регулярности выплаты – она должна быть в конце срока. Еще одним условием является то, что срок договора страхования жизни не может быть менее 5 лет. Иначе налоговая преференция доступна не будет.

Что изменилось с 2026 года

Раньше до 2026 года расходы на добровольное страхование жизни учитывались в составе социального налогового вычета. Общий лимит расходов по социальным вычетам составлял 150 000 рублей в год.

Теперь для новых подходящих договоров применяется вычет на долгосрочные сбережения. Его общий лимит составляет 400 000 рублей в год и является общим для нескольких финансовых инструментов:

• договоров добровольного страхования жизни;

• программы долгосрочных сбережений;

• договоров негосударственного пенсионного обеспечения;

• индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа — ИИС‑3.

Это означает, что это суммарный единый годовой лимит на все указанные инструменты.

Например, если в течение года человек внёс:

• 250 000 рублей по договору страхования жизни;

• 150 000 рублей в программу долгосрочных сбережений;

• 100 000 рублей на ИИС‑3,

то для вычета будет учтено не 500 000 рублей, а максимум 400 000 рублей.

Какой договор подходит для вычета

Чтобы получить вычет на долгосрочные сбережения по страхованию жизни, необходимо одновременное соблюдение нескольких условий.

1. Договор заключён с 1 января 2025 года

Новый режим вычета распространяется на договоры добровольного страхования жизни, оформленные начиная с 1 января 2025 года. Для взносов, уплаченных в 2025 году и с 1 января по 31 августа 2026 года, по закону установлен переходный порядок.

2. Соблюдён минимальный срок до первой выплаты

Минимальный срок считают от даты заключения договора до даты первой выплаты по риску «Дожитие».

Следовательно, если договор заключён в 2025 или 2026 году, минимальный срок для применения льгот составляет 5 лет.

3. В договоре нет регулярных выплат в течение минимального срока

Если программа предусматривает ежегодный кешбэк или регулярную выплату дохода новый вычет на долгосрочные сбережения не применяется. Пример, программа Кешбэк от ООО «СК «Ренессанс Жизнь» оформляется сроком на 5 лет, но при этом по ней ежегодно предусмотрены выплаты кешбэка в размере 34% от уплаченного взноса.

4. Одновременно действует не более трёх подходящих договоров страхования жизни

Для налоговых льгот важно количество одновременно действующих договоров страхования жизни, соответствующих условиям долгосрочных сбережений.

Если в пользу одного человека действует четвёртый такой договор, право на льготы по договорам страхования жизни утрачивается по всем подходящим договорам. Закрытые по дожитию договоры в этот лимит не включаются.

Важно: ограничение касается именно договоров страхования жизни. Наличие трёх договоров страхования жизни не отменяет само по себе право на вычет по ИИС‑3 или программе долгосрочных сбережений, но их взносы по-прежнему входят в единый лимит 400 000 рублей.

5. Договор оформлен в свою пользу или в пользу близкого родственника

Для вычета договор может быть заключён в пользу:

• самого страхователя;

• супруга или супруги;

• родителей;

• детей, включая усыновлённых;

• дедушки или бабушки;

• внуков;

• полнородных и неполнородных братьев или сестёр.

Сколько можно вернуть

Размер возврата зависит от суммы фактически уплаченных взносов, остатка общего лимита вычета, вашей ставки НДФЛ и суммы НДФЛ, которую человек фактически уплатил за год.

При лимите 400 000 рублей максимальный возврат составит:

• до 52 000 рублей при ставке НДФЛ 13%: 400 000 × 13%;

• до 88 000 рублей при ставке НДФЛ 22%: 400 000 × 22%.

Пример, в 2026 году человек уплатил по подходящему договору страхования жизни 200 000 рублей. Других взносов, входящих в лимит долгосрочных сбережений, он не делал. Если его доход облагается НДФЛ по ставке 13%, размер возврата составит 26 000 рублей:

200 000 рублей × 13% = 26 000 рублей

Повышенный лимит при страховании жизни ребёнка

С 1 сентября 2026 года для взносов в пользу детей действует повышенный предел: до 500 000 рублей в год на каждого родителя. Он складывается из базового лимита 400 000 рублей и дополнительного лимита 100 000 рублей по взносам в пользу ребёнка.

При ставке НДФЛ 13% потенциальный возврат с суммы 500 000 рублей составляет до 65 000 рублей:

500 000 рублей × 13% = 65 000 рублей

Но один договор нельзя «разделить» между супругами. Вычет на долгосрочные сбережения носит индивидуальный характер. Если оба супруга хотят получать вычет по взносам в пользу ребёнка, каждому из них нужен собственный договор, отвечающий условиям льготы.

Как получить вычет: пошаговый порядок

Шаг 1. Проверьте договор

До подачи заявления убедитесь, что договор подходит по всем условия получения льготы:

• заключён начиная с 1 января 2025 года;

• имеет необходимый минимальный срок;

• не предусматривает регулярных выплат до истечения этого срока;

• входит в лимит не более трёх одновременно действующих договоров;

• заключён в пользу лица, указанного в законе.

Шаг 2. Сохраните подтверждающие документы

На случай, если сведения не поступят в ФНС автоматически, подготовьте:

• договор страхования;

• приложения и правила страхования;

• документы об уплате взносов;

• справку страховой компании об уплаченных взносах — если компания её предоставляет;

• документы о родстве, если договор оформлен в пользу родственника.

Точный состав документов может зависеть от способа оформления вычета и того, передала ли страховая компания сведения в налоговый орган.

Шаг 3. Подайте заявление после окончания налогового периода

Вычет на долгосрочные сбережения заявляют через ФНС:

• в упрощённом порядке — через личный кабинет налогоплательщика, если ФНС получила нужные сведения;

• либо посредством декларации 3‑НДФЛ с подтверждающими документами.

Для взносов, внесённых в 2025 году, а также с 1 января по 31 августа 2026 года, переходный порядок позволяет заявить новый вычет при соблюдении условий закона. Подать документы по новому формату можно с 1 сентября 2026 года.

Шаг 4. Укажите банковский счёт для возврата

После подтверждения права на вычет переплата по НДФЛ перечисляется на банковский счёт, реквизиты которого налогоплательщик указал в заявлении. Подать заявление удобнее всего через личный кабинет ФНС.

Можно ли получить вычет через работодателя

По страхованию жизни, входящему в вычет на долгосрочные сбережения, ориентируйтесь на оформление через налоговый орган: в упрощённом порядке или по декларации после завершения налогового периода.

Не следует путать новый порядок с прежним социальным вычетом за страхование жизни. По старым правилам часть расходов могла быть заявлена через работодателя, но новый вычет ДСГ имеет иной правовой режим и оформить его через работодателя нельзя.

Что с договорами, оформленными до 2025 года

Для старых договоров действуют переходные правила.

Договор заключён до 1 января 2025 года

По договорам, заключённым до 1 января 2025 года, социальный вычет за страхование жизни можно получить в последний раз по взносам, уплаченным за 2025 год. С 1 января 2026 года новые вычеты на долгосрочные сбережения на такие договоры, как правило, не распространяются.

Договор НСЖ с ежегодным кешбэком

Если договор предусматривает ежегодную выплату дохода, налоговый вычет на долгосрочные сбережения не применяется. По программам НСЖ с кешбэком, оформленным до 2025 года, последним периодом для социального вычета остаётся взнос за 2025 год.

Договор заключён в 2025 году без регулярных выплат

Для подходящего договора, оформленного в 2025 году и не предусматривающего регулярных выплат, возможен переход к вычету на долгосрочные сбережения. При выборе способа получения льготы важно не заявлять один и тот же страховой взнос одновременно как социальный вычет и как вычет ДСГ.

Вычет и освобождение дохода от НДФЛ — это разные льготы

Не путайте две налоговые возможности.

Налоговый вычет по взносам

Это возврат ранее уплаченного НДФЛ с суммы страховых взносов в пределах годового лимита 400 000 рублей, а для взносов в пользу детей с 1 сентября 2026 года — до 500 000 рублей.

Льгота по НДФЛ при страховой выплате

При соблюдении условий по долгосрочному договору страхования жизни налогом не облагается доход по договору в пределах 30 млн рублей за налоговый период и по одному договору. Доходом признаётся разница между страховой выплатой и суммой учитываемых взносов по риску «Дожитие».

Для этой льготы также имеет значение, чтобы срок договора до первой выплаты был не менее установленного законом минимума, и чтобы одновременно действовало не более трёх подходящих договоров страхования жизни.

FAQ

Можно ли получить вычет по договору НСЖ с ежегодным кешбэком?

Как правило, нет. Если программа предусматривает регулярную выплату дохода до окончания минимального срока, она не соответствует условиям нового вычета на долгосрочные сбережения. Для старых программ с кешбэком последним периодом для социального вычета является взнос за 2025 год.

Можно ли получить вычет по страховке, оформленной в 2024 году?

По общему правилу новый вычет ДСГ предназначен для договоров, заключённых начиная с 1 января 2025 года. По договору, оформленному раньше, можно заявить последний социальный вычет за взнос, уплаченный в 2025 году, если соблюдены прежние условия.

Лимит 400 000 рублей действует на каждый договор?

Нет. Это единый годовой лимит расходов на добровольное страхование жизни, ИИС‑3, программу долгосрочных сбережений и негосударственное пенсионное обеспечение.

Что будет, если открыть четыре подходящих договора страхования жизни?

При наличии более трёх одновременно действующих договоров, соответствующих условиям льгот, право на налоговые льготы по договорам страхования жизни утрачивается. Ограничение относится к договорам, оформленным даже в разных страховых компаниях.

Можно ли супругам получить вычет по одному договору?

Нет. Новый вычет на ДСГ является индивидуальным. Если оба супруга хотят использовать вычет, каждому необходим отдельный договор, соответствующий условиям льготы.

Можно ли оформить договор в пользу ребёнка?

Да. Закон допускает договоры в пользу детей. С 1 сентября 2026 года действует повышенный лимит до 500 000 рублей в год на каждого родителя для взносов в пользу детей.

Можно ли получить вычет, если я самозанятый?

Налог на профессиональный доход не является НДФЛ. Поэтому вернуть НПД через вычет за страхование жизни нельзя. Право на возврат возникает, если у человека есть доходы, с которых уплачен НДФЛ и к которым применяется вычет.

Можно ли подать заявление в августе 2026 года?

Для нового порядка по договорам страхования жизни документы в обновлённом формате можно подать с 1 сентября 2026 года. Переходные правила распространяются на взносы за 2025 год и на взносы, уплаченные с 1 января по 31 августа 2026 года, если соблюдены условия закона.