Как семье получить двойной налоговый вычет на страхование жизни

Кому полезно?

Этот лайфхак полезен семьям, которые хотят сформировать накопления в пользу ребёнка и максимально эффективно использовать налоговые льготы.

Использовать его можно, если вы состоите в официальном браке, оба получаете официальный доход, облагаемый НДФЛ, и планируете оформить накопительное страхование жизни (НСЖ). При оформлении договора в пользу ребёнка застрахованным лицом будет ребёнок, а родители смогут формировать капитал для его будущего.

В чём суть?

С 1 сентября 2026 года договоры долгосрочного страхования жизни учитываются при предоставлении вычета на долгосрочные сбережения граждан (ДСГ).

Общая сумма взносов, принимаемая к вычету закреплена законодательно в налоговом кодексе и составляет до 400 000 рублей в год на одного человека. Но если договор заключён в пользу ребёнка, лимит увеличивается до 500 000 рублей в год на каждого родителя.

Поэтому вместо одной программы на 1 000 000 рублей на семью можно оформить две отдельные программы по 500 000 рублей:

1. одну программу — на жену;
2. вторую программу — на мужа.

Застрахованным лицом по обоим договорам будет ребёнок. Каждый супруг самостоятельно оплачивает взносы по своему договору и получает право на налоговый вычет.

Размер возврата зависит от ставки НДФЛ. При ставке 13% каждый супруг может вернуть до 65 000 рублей в год. При ставке 22% — до 110 000 рублей в год.

Ещё один плюс: выплата по программе НСЖ при дожитии до окончания срока договора не облагается налогом, если её размер не превышает 30 000 000 рублей. Лимит применяется к каждому договору.

Для получения вычета нужно:

1. Оформить две программы НСЖ — отдельную для каждого супруга.
2. Указать ребёнка как застрахованное лицо.
3. Самостоятельно оплатить взносы: каждый супруг — по своему договору.
4. Получить у страховщика справку об уплаченных взносах.
5. Подать заявление на налоговый вычет в ФНС — через Личный кабинет налогоплательщика или декларацию 3-НДФЛ.

Сколько денег поможет сэкономить?

Пример: семья оформляет две пятилетних программы накопительного страхования жизни по 500 000 рублей. Одна программа оформлена на жену, вторая — на мужа. Застрахованное лицо по обеим программам — ребёнок.

Каждый супруг может заявить к вычету до 500 000 рублей своих взносов.

Если оба супруга платят НДФЛ по ставке 13%, каждый может вернуть до 65 000 рублей. Общая сумма возврата для семьи составит до 130 000 рублей в год.

Кому не подходит?

Этот лайфхак не подходит тем, кто:

1. не состоит в официальном браке;
2. не получает доход, облагаемый НДФЛ;
3. не планирует оформлять две отдельные программы НСЖ;
4. не хочет формировать накопления в пользу ребёнка;
5. уже использует лимит вычета на долгосрочные сбережения по другим продуктам.

Информация о программах накопительного страхования жизни не является индивидуальной финансовой или инвестиционной рекомендацией. Условия страхования, размер взносов, страховые риски, порядок выплат и последствия досрочного прекращения договора определяются условиями конкретной программы и договором страхования.