НСЖ и налоги: почему выгодно?

Кому полезно?

Для тех, кто ищет способы увеличить доход и снизить налоговые обязательства при финансовом планировании.

В чём суть?

Доходы по накопительному страхованию жизни оптимизируют налоговые выплаты. Налог по НСЖ удерживается только в случае превышения дохода над ключевой ставкой Банка России. Это означает, что вы платите налог не со всей суммы дохода, а лишь с разницы между доходом и среднегодовой ключевой ставкой.

При этом, по другим финансовым инструментам ситуация может быть гораздо менее привлекательной. Например, доход от продажи акций облагается стандартным налогом НДФЛ, который начисляется с прибыли от продажи бумаг по цене выше их покупки. При этом, 13% НДФЛ действует, если годовой доход не превышает 5 000 000 ₽, если больше - то 15%. Кстати говоря, дивиденды с акций и купоны с облигаций также облагаются налогом, базовая ставка которого составляет также 13%.

Сколько денег поможет сэкономить?

Представим, что мы оформили базовую «Копилку Лайф» с 1 января 2022 года на два года под 16% годовых. Среднегодовая ключевая ставка в 2022 году – 11,083%. В 2023 – 9,667%. Допустим, ежемесячно мы вносим по 14 999 рублей. Доход за два года – 57 596,16 рублей. Налогом же облагается доход за весь период действия договора в сумме только 2 849,21 рублей. Налог составит всего 370 рублей.

Сравним с налогами на доходы акций: например, Сергей в июле 2022 года приобрел 1000 акций «Газпрома» по цене 200 рублей за бумагу, потратив при этом 200 000 рублей – сумма сравнимая с теми средствами, которые мы вложили в НСЖ в прошлом примере. Комиссионные составили 0,3% от суммы покупки. В августе 2022 года Сергей продал акции по цене 250 рублей за бумагу, получив 250 000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составила 48 650 рублей. Учитывая, что Сергей является резидентом РФ и применяется ставка 13%, размер налога составит 6324 рубля.

Кому не подходит?

Для тех, кто ищет высокорискованные инвестиции или не нуждается в дополнительной финансовой защите для семьи.