Налог на вклады в 2025 году
В 2025 году российское законодательство о налогообложении вкладов продолжает действовать, но с изменениями, которые требуют внимания. Для тех, кто размещает деньги на депозитах или страховых счетах, важно понимать, как рассчитывается налог с доходов по процентам. Какая сумма облагается налогом, и кто сколько должен заплатить государству со вкладов — разбираемся в материале.
В 2024 году ключевая ставка выросла, и размещение средств на депозитах и в НСЖ стало как никогда выгодным. В 2025 году в России вступили в силу изменения в налогообложении доходов от банковских вкладов. Теперь налоговые ставки зависят от общей суммы дохода, а также от величины дохода, полученного по вкладам. Для тех, кто имеет банковские счета и вклады, тема налогов остается очень актуальной. Нововведения усложнили расчёт налогов, из-за чего не все понимают, как теперь рассчитывается налог по новым требованиям. В этих правилах легко запутаться.
Удерживался ли налог по вкладам раньше?
Ещё в 2018 году россияне начали платить налоги на доходы с вкладов по обновленному законодательству. До этого момента налоговая система для вкладчиков была проще, а ограничения касались только крупных доходов. Однако со временем система усложнилась, и в 2021 году ввели единое правило: доходы по всем вкладам, превышающие определенный лимит, облагаются налогом.
В 2024 году ситуация изменилась еще больше. Центральный банк значительно повысил ключевую ставку, что сделало хранение денег на депозитах и в накопительном страховании жизни (НСЖ) как никогда выгодным. Многие россияне начали активно размещать свои средства, чтобы получить высокий доход от процентов. Но вместе с этим возросла и налоговая нагрузка.
С 2025 года вступили в силу очередные изменения в налогообложении доходов от банковских вкладов. Теперь ставки налога зависят не только от суммы дохода по вкладам, но и от общего годового дохода вкладчика. Это нововведение делает налогообложение более сложным, что вызывает много вопросов у тех, кто хочет разобраться в новых правилах.
В 2025 году в Ренессанс продолжают действовать самые высокодоходные программы накопительного страхования. Например, программа накопительного страхования жизни «Кешбэк 44» от «Ренессанс Жизнь» предлагает стабильный доход до 44% годовых и страхование жизни на весь срок действия договора. Это привлекательный выбор для тех, кто хочет защитить свои сбережения от инфляции и обеспечить финансовую стабильность в будущем.
Какие доходы по вкладам облагаются налогом?
Все доходы, полученные по вкладам, подлежат налогообложению, однако существуют определенные условия и нюансы, которые важно учитывать при расчете суммы налога. Для того чтобы точно определить, сколько необходимо заплатить, нужно учитывать несколько ключевых параметров.
Годовой доход и новая прогрессивная шкала НДФЛ
Первое, что необходимо учитывать при расчете налога на доходы с вкладов, — это новая прогрессивная шкала НДФЛ. Она применяется ко всем источникам совокупного годового дохода, который включает не только проценты по вкладам, но и такие поступления, как заработная плата, дивиденды, доходы от аренды имущества и другие. Это означает, что налоговая ставка определяется в зависимости от общего дохода за год, а не только от отдельной категории доходов.
Общие ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
Доход до 2,4 млн рублей в год: ставка 13%.
Доход от 2,4 млн до 5 млн рублей в год: ставка 15%.
Доход от 5 млн до 20 млн рублей в год: ставка 18%.
Доход от 20 млн до 50 млн рублей в год: ставка 20%.
Доход свыше 50 млн рублей в год: ставка 22%.
Важно понимать, что НДФЛ облагается весь совокупный доход вкладчика. Это значит, что даже если ваши проценты по вкладам сами по себе незначительны, но общий доход превышает установленные лимиты, налоговая ставка будет соответствовать вашему доходному уровню. Например, если в 2024 году доход вкладчика превысил 5 млн рублей, то вместо базовой ставки 13% применялась повышенная ставка 15%.
Теперь, согласно новому законодательству, порог дохода для применения повышенной ставки НДФЛ снижен.
Ставка в 15% будет применяться к доходам, превышающим 2,4 млн рублей в год, что составляет 200 тыс. рублей в месяц. Ранее этот порог был выше, поэтому изменения охватывают больше граждан с высокими доходами, увеличивая количество людей, которые подпадают под действие повышенной ставки.
Быстро заработать можно с программой накопительного страхования «Смарт Плюс». Это удобная и понятная программа, которую можно оформить онлайн, не выходя из дома. Срок программы — 3 месяца, а доходность — 27% годовых.
Лимит необлагаемого дохода
Законодательство предусматривает лимит, при превышении которого начисляется налог. В 2025 году лимит не изменился и составляет эквивалент ключевой ставки ЦБ, умноженной на 1 млн рублей.
Это значит, что если ключевая ставка Центрального банка в 2025 году составляет 21%, то лимит дохода, не подлежащего налогообложению, рассчитывается следующим образом:
1 000 000 рублей × 21% = 210 000 рублей.
Это означает, что проценты по вкладам, превышающие 210 000 рублей в год, будут облагаться налогом. В остальном расчеты остаются такими же.
Когда можно не платить налог по вкладам?
Существует несколько случаев, когда налог по вкладам может не взиматься:
Доходы ниже лимита. Если проценты по всем вкладам за год не превышают 210 000 рублей, налог платить не нужно.
Льготы. Пенсионеры, инвалиды и социально уязвимые категории граждан могут получить освобождение от налога или снижение ставки.
Специальные счета. Если вы используете индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), то доходы по ним могут облагаться налогом по льготной ставке или освобождаться от налога.
Схема расчета нового налога по вкладам
Для расчёта необходимо учитывать все проценты по всем вкладам, чтобы правильно определить общую сумму налогообложения.
Вася — инженер на большом предприятии, у него большая зарплата и есть депозиты в банках. Представим, что общий доход Васи, включая заработную плату и проценты по вкладам, превышает 5 миллионов рублей в год. Это значит, что для доходов Васи применяется повышенная ставка налога на сумму сверх этого порога.
Общий доход Васи за год, включая зарплату и вклады: больше 5 миллионов рублей.
Ставка налога на сумму, превышающую 5 миллионов рублей, составляет 15%.
Теперь посчитаем сумму налогов по вкладам Васи:
Доход от процентов по вкладам: 250 000 рублей.
Необлагаемый минимум (ключевая ставка ЦБ × 1 000 000): 210 000 рублей.
250 000 − 210 000 = 40 000 рублей — с этой разницы и рассчитывается налог.
Общий доход Васи превышает 5 млн рублей, поэтому налог на эту сумму составит 15%:
40 000 × 0.15 = 6 000 рублей — сумма налога по вкладам, которую заплатит Вася.
Как и когда оплачивать налог за 2024 год?
Если ваши доходы по вкладам превысили необлагаемую базу, Федеральная налоговая служба (ФНС) уведомит вас об этом с помощью специального уведомления. Такое уведомление содержит информацию о сумме налога, которую необходимо уплатить. Но важно помнить, что это не освобождает вкладчика от обязанности самостоятельно разобраться с расчетом и заполнением налоговой декларации.
Налоги за предыдущий год необходимо уплатить до 1 декабря следующего года. Например, если речь идёт о доходах, полученных в 2024 году, срок уплаты налога — до 1 декабря 2025 года. Соответственно, за 2025 год налог нужно будет внести до 1 декабря 2026 года. Это правило действует для всех граждан, получивших доходы, которые подлежат налогообложению, включая доходы от вкладов.
Для выполнения этой обязанности вкладчикам потребуется заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно двумя способами: воспользоваться бумажным вариантом и сдать его лично в налоговую инспекцию или воспользоваться электронными сервисами, такими как личный кабинет на сайте ФНС. Второй способ считается более удобным, так как позволяет сэкономить время и избежать необходимости посещать налоговый орган.
После заполнения декларации и расчета суммы налога её можно оплатить. Это также можно сделать несколькими способами: в отделении банка, через банкомат или с помощью интернет-банкинга.
Современные технологии позволяют проводить оплату максимально быстро, но важно следить за правильностью указания реквизитов, чтобы платеж не был отклонен.
Соблюдение сроков и корректное заполнение налоговой декларации крайне важно. Несвоевременная подача документов или уплата налога может привести к начислению штрафов и пеней. Поэтому рекомендуется заранее проверить все данные и уточнить вопросы в налоговой инспекции.
