Туристический налог в России с 2025 года: что изменилось и сколько придется платить

Что такое туристический налог и почему его ввели

С начала 2025 года в России заработал новый туристический налог, который пришел на смену курортному сбору. Если раньше дополнительную плату взимали только в избранных курортных городах — Сочи, Анапе, Геленджике, Кисловодске и нескольких других, то теперь решение о введении налога могут принять власти любого региона страны.

Туристический налог — это не прямая выплата от отдыхающих в бюджет, а процент от стоимости проживания в гостинице, отеле, хостеле или санатории. Деньги собирают владельцы средств размещения и передают их в региональную казну. Эти средства должны идти на развитие туристической инфраструктуры.

Переход от курортного сбора к полноценному налогу закреплен в новой главе 33.1 Налогового кодекса РФ. Эксперимент с курортным сбором, который действовал с 2017 года, официально завершился 31 декабря 2024 года. Теперь каждый субъект федерации сам решает, вводить ли туристический налог на своей территории.

Если вы планируете путешествие — программа «Накопи и точка» станет отличным помощником. Вы сможете систематически накапливать средства, обеспечивая уверенность в завтрашнем дне и возможность наслаждаться отдыхом без лишних забот о финансах, даже с учетом дополнительных сборов.

Как работает новый налог: механика и ставки

Кто платит и как это происходит

Важно понимать: турист не платит налог напрямую. Сумма автоматически включается в стоимость вашего проживания при бронировании номера. За сбор и перечисление денег в бюджет отвечают владельцы гостиниц, отелей и других объектов размещения.

Налоговая ставка в 2025 году составляет 1% от стоимости проживания без НДС. Но есть важный нюанс: минимальная сумма налога — 100 рублей за сутки с человека. Это означает, что даже если расчетная сумма получается меньше, вы заплатите минимум 100 рублей за каждые сутки.

В дальнейшем ставка будет постепенно расти и к 2029 году достигнет 5% от стоимости проживания.

Где будет действовать налог

Не все регионы России ввели туристический налог одновременно. Решение остается за местными властями. Среди территорий, которые рассматривают или уже ввели налог:

• Москва

• Санкт-Петербург

• Краснодарский край (Сочи, Анапа, Геленджик)

• Республика Крым

• Калининградская область

• Алтайский край

• Ставропольский край (города-курорты Кавминвод)

Перед поездкой стоит уточнить на сайте регионального правительства, действует ли налог в месте вашего отдыха.

Обязательное условие

Налог взимается только при размещении в объектах, включенных в реестр классифицированных средств размещения. Если гостиница не прошла классификацию и не попала в этот реестр, туристический налог с постояльцев не взимается.

Кто освобожден от уплаты налога

Государство предусмотрело льготы для социально уязвимых категорий граждан и тех, кто заслужил особое уважение:

• Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

• Ветераны и инвалиды боевых действий

• Инвалиды I и II групп

• Участники специальной военной операции

• Несовершеннолетние дети (до 18 лет)

Региональные власти могут расширить этот список и добавить дополнительные категории льготников. Например, в некоторых регионах от налога могут освободить пенсионеров старше определенного возраста или студентов.

Реальные примеры: сколько придется заплатить

Давайте посмотрим на конкретные ситуации, чтобы понять, как формируется сумма налога.

Пример 1: Выходные на побережье

Вы едете на три дня в Сочи и бронируете номер за 2 400 рублей в сутки (включая НДС 20%).

• Стоимость без НДС: 2 000 рублей

• Расчет налога: 2 000 × 1% = 20 рублей за сутки

• За три дня: 20 × 3 = 60 рублей

Но поскольку минимальный налог — 100 рублей за сутки, вы заплатите: 300 рублей за три дня

Пример 2: Семейный отдых

Семья из трех человек отдыхает пять дней в отеле. Стоимость номера — 4 500 рублей в сутки (с НДС).

• Стоимость без НДС: 3 750 рублей

• Расчет налога: 3 750 × 1% = 37,50 рублей за сутки

• За пять дней: 37,50 × 5 = 187,50 рублей

Применяется минимум: 500 рублей за пять дней (100 рублей × 5 суток)

Пример 3: Бизнес-поездка компании

Организация командирует 15 сотрудников на 20 дней. Проживание обходится в 3 000 рублей на человека в сутки (с НДС).

• Стоимость без НДС: 2 500 рублей

• Расчет налога: 2 500 × 1% = 25 рублей за сутки

• За 20 дней на одного: 25 × 20 = 500 рублей

Применяется минимум на одного человека: 100 × 20 = 2 000 рублей

Общая сумма налога: 30 000 рублей (2 000 рублей × 15 человек)

Пример 4: Санаторное лечение

Двухнедельное размещение в санатории стоит 5 500 рублей в сутки (с НДС).

• Стоимость без НДС: 4 600 рублей

• Расчет налога: 4 600 × 1% = 46 рублей за сутки

• За 14 дней: 46 × 14 = 644 рубля

Применяется минимум: 1 400 рублей за 14 дней

Важно: если путевка оплачена государством (например, по программе социальной поддержки), туристический налог не взимается.

Обязанности владельцев гостиниц

Владельцы средств размещения теперь выполняют роль налоговых агентов. Их обязанности включают:

Учет и отчетность

• Вести раздельный учет начисленного туристического налога

• Отражать налог отдельной строкой во всех расчетных документах (счетах, чеках, актах)

• Использовать специальные субсчета в бухгалтерском учете (счет 68 и 90)

Сроки отчетности и платежей

Отчетность сдается ежеквартально:

Даже если в отчетном квартале не было гостей, необходимо подать нулевую декларацию.

Штрафы за нарушения

Налоговое законодательство строго относится к нарушителям:

• 20% от неуплаченной суммы — штраф за неуплату или неполную уплату налога из-за ошибок в расчетах

• 40% от суммы задолженности — если доказано умышленное уклонение от уплаты

• Дополнительные административные меры за нарушение порядка ведения налогового учета

Как отражается налог в документах

При бронировании номера вы увидите туристический налог отдельной строкой.

Например, счет на оплату:

-проживание (3 ночи): 6 000 рублей;

-НДС (20%): 1 000 рублей;

-туристический налог: 300 рублей;

Итого к оплате: 7 300 рублей.

В кассовом чеке или бланке строгой отчетности налог также выделяется отдельной позицией, что обеспечивает прозрачность для туриста.

Перспективы и возможные изменения

Рост ставки

План правительства предусматривает поэтапное увеличение налоговой ставки с 1% в 2025 году до 5% к 2029 году. Это означает, что стоимость проживания в гостиницах будет постепенно расти.

Дифференцированные ставки

В будущем возможно введение разных налоговых ставок в зависимости от популярности курорта:

• Высокие ставки для раскрученных направлений (Сочи, Крым, Санкт-Петербург)

• Пониженные ставки для развивающихся туристических территорий, которым нужна господдержка

Возврат налога

Обсуждается возможность возврата части налога для:

• Туристов, проживающих длительное время (более 30 дней)

• Бизнес-путешественников в командировках

• Участников крупных мероприятий (конференций, форумов)

На что пойдут деньги

Собранные средства должны направляться исключительно на развитие туристической отрасли региона:

• Строительство и ремонт дорог к туристическим объектам

• Благоустройство набережных, пляжей, парков

• Модернизация объектов культурного наследия

• Улучшение экологической обстановки курортных зон

• Создание новой туристической инфраструктуры

• Повышение безопасности отдыхающих

• Организация культурных и спортивных мероприятий

Прозрачность расходования этих средств — ключевой фактор, который определит, оправдает ли налог свою цель или станет просто дополнительной нагрузкой на туристов без видимого улучшения качества отдыха.

Практические советы туристам

Перед поездкой уточните, действует ли налог в регионе. Это можно сделать через официальный сайт местной администрации. Если вы относитесь к льготным категориям, то проверьте, чтобы налог не был включён. Для этого необходимо предоставить подтверждающие документы при бронировании и оплате.

Также сохраняйте документы о проживании — они могут понадобиться при возникновении споров.

Заключение

Туристический налог с 2025 года стал реальностью для российских путешественников. При текущей ставке в 1% и минимальной сумме 100 рублей за сутки дополнительная финансовая нагрузка пока остается умеренной — от 300 до 1 500 рублей за типичный отпуск продолжительностью 7-10 дней.

Главное, чтобы собранные средства действительно работали на улучшение туристической инфраструктуры, а не просто пополняли региональные бюджеты. Эффективность нового налога станет понятна через 2-3 года — когда можно будет оценить, изменилось ли качество дорог, пляжей, общественных пространств в популярных туристических местах.

Для туристов важно понимать свои права, проверять корректность начисления налога и при необходимости пользоваться положенными льготами. А владельцам гостиниц предстоит научиться грамотно администрировать новый налог и своевременно отчитываться перед государством.