Налоги – 2025: прогрессивная шкала НДФЛ, новый туристический налог, налог на прибыль по ставке 25% и другие изменения

Налоги продолжают расти, и конца этому не видно. 2024 год уже принес новые ставки и сборы, заставив россиян пересчитать свои бюджеты. А 2025-ый, судя по всему, готовит нам еще больше изменений на федеральном уровне. Какие налоги уже выросли, что изменится в следующем году и почему платить придется больше? Мы собрали главные изменения налогового законодательства, чтобы вы знали, чего ожидать и как подготовиться к новым финансовым реалиям.

Прогрессивная шкала НДФЛ

Владимир Путин подписал закон, вносящий масштабные поправки в Налоговый кодекс еще 12 июля 2024 года, но вступят в силу они только с 1 января 2025 года.Одним из изменений стала прогрессивная шкала НДФЛ. Давайте разберемся, что это такое.

Введение реформы вызвало активные обсуждения в обществе. Новая шкала предполагает налогообложение, где ставки будут изменяться и возрастать с увеличением дохода. С 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), включающая несколько уровней ставок:

Мнения в обществе разделились. Многие критикуют шкалу за то, что она, возможно, вскоре затронет и средний класс из-за инфляции. Другие полагают, что это справедливо: крупные доходы должны вносить больше вкладов в бюджет. Также звучат опасения, что с ростом налога работодатели могут снизить зарплаты или урезать премии. Если вы зарабатываете менее 200 тыс. руб. в месяц, изменения, скорее всего, вас не коснутся. Однако рост порога в будущем может повлиять на более широкие слои населения.

Введение прогрессивной шкалы НДФЛ в России связано с несколькими причинами, которые правительство активно озвучивает:

1. Сокращение социального неравенства. Новая система налогообложения нацелена на перераспределение доходов. Большая налоговая нагрузка ложится на состоятельные группы населения, чтобы получить средства для социальных нужд, таких как поддержка семей, здравоохранение и инфраструктура​
2. Увеличение доходов бюджета. Новая шкала должна принести дополнительно 533 млрд рублей в 2025 году. Эти деньги обещают направить на национальные проекты, включая ремонт больниц, продление программ материнского капитала и молодежные инициативы​.
3. Стимулирование сбережений. Более высокие ставки для крупных доходов могут побудить людей с высокими заработками искать способы сохранения капитала. Один из инструментов — банковские вклады или накопительное страхование жизни. Увеличение объемов вкладов положительно влияет на экономику, давая банкам больше ресурсов для кредитования.
4. Адаптация к мировой практике. Прогрессивное налогообложение действует в большинстве развитых стран, и внедрение его в России воспринимается как шаг к более справедливой системе.

Эти изменения могут подтолкнуть к росту популярности вкладов и накопительного страхования жизни, поскольку вкладчики смогут получать дополнительный доход от процентов и частично компенсировать увеличившуюся налоговую нагрузку. Особенно это актуально для тех, кто ищет способы легально снизить налогооблагаемую базу, распределяя доходы.

Новый туристический налог

С 2025 года туристы в России начнут платить новый налог. Его размер зависит от решения местных властей, но есть рамки: ставка начинается с 1% от стоимости номера и будет расти каждый год на 1%, пока к 2029-му не достигнет потолка в 5%. Минимальная планка — 100 ₽ в сутки, даже если расчетный налог выходит меньше.

Например, если стоимость номера в сутки 5000 рублей, налог составит 150 рублей за 3 дня проживания. Если же номер стоит всего 2000 рублей за сутки, платить придется минимум 100 рублей в день, даже если расчетный налог меньше​.

Туристический налог заменит курортный сбор, который будет действовать до конца 2024 года в ряде регионов, включая Санкт-Петербург, Алтайский, Краснодарский и Ставропольский края. Новый сбор будет включен в стоимость проживания — по факту платить будут туристы, но формально налог взимается с гостиниц. При этом льготные категории граждан, такие как ветераны боевых действий или дети-инвалиды, освобождаются от уплаты при наличии документов.

Цель налога — улучшить туристическую инфраструктуру: дороги, места отдыха, отели и другие важные объекты. Деньги, собранные с гостей, обещают направлять именно на это.

Налог на прибыль по ставке 25%

Ставка налога на прибыль в России может вырасти. Сейчас компании отдают государству 20% от своей прибыли. Однако обсуждается увеличение ставки до 25%. Если изменения примут, это добавит денег в бюджет, что полезно для госпрограмм, но может сказаться на бизнесе.

С одной стороны, предприятиям придется пересмотреть планы и, возможно, искать пути повышения эффективности. С другой стороны, государство получит больше ресурсов на инфраструктуру, социальные проекты или другие важные задачи.

Пока это лишь обсуждение, но важно учитывать, что увеличение налоговой нагрузки может быть как стимулом для бизнеса экономить и расти, так и вызовом для компаний с низкой рентабельностью.

Другие изменения

Помимо вышеперечисленных изменений, возможны и другие новшества в налоговой системе. В рамках обсуждаемых изменений в налогообложении стоит выделить несколько ключевых моментов, которые могут повлиять на бизнес и физлиц в России:

Земельный налог

Налог, который уплачивается за владение или пользование земельным участком. Ставка зависит от категории земли и ее расположения. Размер налога определяется в зависимости от кадастровой стоимости земли, но есть и определенные льготы, например, для многодетных семей или для некоторых видов сельхозугодий. С 2025 года грядут изменения, которые одобрили местные власти. С 2025 года смогут устанавливать ставку 1,5% для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. Это в 5 раз больше действующего сейчас лимита 0,3%.

Повышение налогообложения дорогостоящей недвижимости.

Если недвижимость стоит более 300 млн рублей, регионы смогут повысить налоговые ставки по следующим налогам:

1. Налог на имущество организаций и физлиц — до 2,5%.
2. Земельный налог — до 1,5%.

Это затронет владельцев дорогой недвижимости: как коммерческой, так и жилой. Например, если компания владеет офисными зданиями, складами или гостиницами, стоимость которых превышает 300 млн рублей, то ее налоговая нагрузка увеличится. Это также может коснуться физических лиц, имеющих в собственности дорогие дома или земельные участки. 

Для кого налог: для тех, кто владеет дорогим недвижимым имуществом, особенно в крупных городах или туристических районах.

Изменение ставок акцизов

Акцизы — это налоги, которые взимаются с определенных товаров, таких как алкоголь, табак, бензин и другие. Изменения в их ставках могут привести к росту цен на эти товары, что затронет как производителей, так и потребителей. Например, повышение акциза на бензин или алкоголь может быть направлено на пополнение бюджета и снижение потребления определенных товаров, что также может повысить экологическую устойчивость или здоровье населения.

Важно отметить, что эти предложения пока находятся на стадии обсуждения и не являются окончательными. Окончательное решение о внесении изменений в налоговую систему будет принято после тщательного анализа их влияния на экономику и общество.

Таким образом, в ближайшие годы мы можем ожидать значительных изменений в области налогообложения. Они направлены на повышение эффективности налоговой системы, перераспределение доходов и стимулирование экономического роста. Однако важно помнить, что любые изменения должны быть тщательно продуманы, и учитывать интересы всех участников экономической деятельности.

Льготы для полисов накопительного, инвестиционного и долевого страхования жизни

В 2025 году россиян ждут новые налоговые льготы для полисов накопительного, инвестиционного и долевого страхования жизни (НСЖ, ИСЖ и ДСЖ). Центробанк отметил, что эти послабления могут быть аналогичны действующему режиму для ИИС, когда доходы от долгосрочных вложений (от 10 лет) освобождаются от налога. Минфин, в свою очередь, готовит поправки, которые позволят получить дополнительные налоговые вычеты по полисам с 2025 года.

НСЖ (накопительное страхование жизни) будет выгодным как никогда раньше, предлагая не только защиту для вашей семьи и здоровья, но и дополнительные доходы. Финансовая поддержка станет важной частью стратегии финансового планирования. 

Важно отметить, что многие программы, такие как те, что предлагают в «Ренессанс жизнь», могут не только защитить вашу жизнь и здоровье, но и обеспечить дополнительный доход. Это действительно удобно и выгодно. Мы знаем, как важно для вас получать максимальную выгоду от вложений. Поэтому мы только что повысили ставку дохода по программе накопительного страхования жизни «Процент Плюс».

Программа накопительного страхования жизни «Смарт Плюс»— это программа с комфортным сроком, суммой взноса и доходностью 27% годовых. Это решение для тех, кто хочет получить доход на своих условиях и без сложных схем. Деньги работают на вас, а вы уверенно идете к своей цели.